2026 연말정산 미리보기 홈택스 조회: 카드 25% 기준과 자녀별 공제 한도

연말정산 미리보기는 언제, 어떤 순서로 하나요?

국세청이 2026년 10월 23일 발표한 공식 카드뉴스에 따르면, 미리보기 메뉴는 홈택스 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기에 있습니다. 진행은 다음 4단계입니다.

1. 예상 총급여와 기납부세액 확인
2. 1~9월 카드 사용액 확인과 10~12월 예상 지출 입력
3. 예상 공제 항목 수정
4. 예상 세액 확인

1~9월 자료는 실제 사용 내역이지만, 10~12월 금액은 본인이 입력한 추정치입니다. 따라서 화면에 표시된 결과는 확정 세액이 아니며 실제 환급을 보장하지 않습니다. 직접 숫자를 넣어 보고 싶다면 아래 계산기를 활용해 보세요.

계산 방식은 카드 소득공제 계산기 활용법에서도 자세히 확인할 수 있습니다.

카드 소득공제는 어떻게 계산되나요?

카드 공제는 총급여의 25%를 초과한 사용분부터 적용됩니다. 결제 수단별 공제율은 아래와 같습니다.

계산 예시(가정): 총급여가 4,000만원이면 공제 문턱은 25%인 1,000만원입니다. 신용카드로 1,000만원, 체크카드로 200만원을 썼다면, 법정 산식에 따라 공제율이 낮은 신용카드 사용분이 문턱 1,000만원을 먼저 채웁니다. 그 결과 문턱을 넘긴 체크카드 200만원에 30%가 적용되어 소득공제액은 60만원입니다.

여기서 60만원은 세액환급액이 아니라 소득공제액입니다. 실제로 줄어드는 세금은 적용 세율, 결정세액, 기납부세액 등에 따라 달라집니다. 또 공제 대상에서 제외되는 지출이 있으므로 사용 내역을 반드시 확인해야 합니다. 체크카드만 쓰거나 소비를 늘리라는 식의 '황금비율'은 누구에게나 맞는 답이 아닙니다. 평소 소비 습관과 카드 혜택까지 함께 고려해 판단하세요.

공제 한도는 자녀 수에 따라 얼마나 달라지나요?

2026년 귀속 기준으로 신용카드 등 일반 기본 소득공제 한도는 기본공제 대상 자녀 수에 따라 다릅니다.

전통시장·대중교통 등 사용분의 추가 공제 한도는 항목마다 100만원씩 따로 주어지지 않습니다. 총급여 7천만원 이하는 합산 300만원, 7천만원 초과는 합산 200만원입니다. 자녀가 기본공제 요건을 충족하는지도 따로 확인해야 합니다. 이전 연도 자료나 과거 세법 기준의 한도와 혼동하지 않도록 2026년 귀속 공식 안내를 기준으로 삼으세요. 전반적인 흐름은 2026 연말정산 미리보기 카드·연금 정리에서도 볼 수 있습니다.

연금저축·IRP와 혼인세액공제는 무엇을 주의해야 하나요?

국세청 안내에 따르면 연금저축의 공제 대상 납입액은 600만원이며, IRP를 합산하면 900만원까지 인정됩니다. 세액공제율은 지방세를 포함해 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%입니다. 예를 들어 900만원 × 16.5% = 148.5만원은 세액공제 한도를 보여주는 예시일 뿐입니다. 결정세액이 이보다 적으면 그만큼 다 돌려받지 못하므로 실제 환급을 보장하지 않습니다.

혼인세액공제는 2024~2026년에 혼인신고를 한 경우 생애 1회, 1인당 50만원이 적용됩니다. 부부가 각각 요건을 충족하면 합계 100만원입니다. 세부 요건은 국세청 안내에서 반드시 확인하세요.

맞벌이 부부는 카드를 한쪽으로 몰아야 하나요?

무조건 몰아주는 방식은 정답이 아닙니다. 본인 명의 사용분을 확인하고, 배우자와 직계존비속의 사용분은 소득 등 법정 요건을 충족할 때 합산할 수 있습니다. 맞벌이 배우자는 소득요건을 별도로 확인해야 합니다. 부부 각자의 총급여, 25% 문턱, 세율이 다르므로 홈택스 미리보기에서 두 사람의 결과를 각각 확인한 뒤 비교하는 것이 안전합니다.

연말에는 놓친 돈도 함께 점검해 보세요. 통신비 미환급금 조회, 숨은 보험금 찾기, 카드 포인트 차감 후 미입금 시 대처법도 참고할 만합니다.

국세청 홈택스에서 미리보기 확인 →

공식 출처(2026-11-13 확인)

• 국세청 2026년 미리보기 공식 안내
• 국세청 연금·혼인세액공제 안내
• 국세청 홈택스

자주 묻는 질문

미리보기에서 나온 환급액을 그대로 받을 수 있나요?

아닙니다. 10~12월 입력값을 포함한 예상치이므로 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

카드로 낸 대학 등록금이나 보험료도 카드 공제가 되나요?

대학 등록금과 보장성 보험료는 카드 사용액 소득공제 대상에서 제외됩니다. 해당 교육비·보험료의 세액공제는 별도 요건에 따라 확인하세요. 상품권 등 유가증권 구입비도 제외 항목이므로 국세청 안내를 확인하는 것이 좋습니다.

카드 공제 60만원이면 세금 60만원을 돌려받나요?

아닙니다. 60만원은 소득공제액이며, 실제로 줄어드는 세금은 세율과 결정세액 등에 따라 달라집니다.

연금저축에 900만원을 넣으면 148.5만원을 무조건 환급받나요?

아닙니다. 연금저축만의 세액공제 대상 납입 한도는 600만원이며, IRP 등을 합산할 때 최대 900만원입니다. 148.5만원은 조건을 충족한 경우의 최대 세액공제 예시로, 결정세액 등에 따라 실제 환급은 달라집니다.